2024全球加密友好國(guó)家排行：監(jiān)管、稅收與發(fā)展環(huán)境全面對(duì)比
編譯：Aiying艾盈團(tuán)隊(duì)
Crypto正在徹底改變投資和數(shù)字資產(chǎn)的格局，并推動(dòng)許多地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。意識(shí)到這種潛力，許多國(guó)家已經(jīng)調(diào)整了其監(jiān)管框架，推出了一系列法律措施，積極吸引加密業(yè)務(wù)和初創(chuàng)公司落地。2024年，全球范圍內(nèi)的加密友好國(guó)家正在快速涌現(xiàn)，一些國(guó)家因其在推動(dòng)加密企業(yè)發(fā)展上的積極態(tài)度而脫穎而出。
通過socialcapitalmarkets研究發(fā)現(xiàn)，像瑞士和新加坡這樣的國(guó)家，一直被公認(rèn)為最友好的加密企業(yè)環(huán)境，而愛沙尼亞、馬耳他和阿聯(lián)酋等國(guó)家，也在這一領(lǐng)域取得了顯著進(jìn)展。經(jīng)過深入分析這些國(guó)家的監(jiān)管政策、稅務(wù)框架和商業(yè)環(huán)境，他們?cè)u(píng)選出了全球十個(gè)在加密業(yè)務(wù)未來發(fā)展中表現(xiàn)最亮眼的國(guó)家。
國(guó)家綜合得分概覽：
迪拜（得分：79）：迪拜以領(lǐng)先的監(jiān)管明確性、零資本利得稅、9%的企業(yè)稅以及低廉的營(yíng)業(yè)執(zhí)照費(fèi)用，成為加密企業(yè)的首選目的地。
瑞士（得分：74.5）：瑞士排名第二，擁有900家注冊(cè)的加密公司，并且長(zhǎng)期投資的資本利得稅僅為7.8%，對(duì)投資者極為有利。
韓國(guó)（得分：73.5）：韓國(guó)得分排名第三，在全球加密領(lǐng)域中扮演了重要角色。
新加坡（得分：72）：新加坡并列第四，政府提供了890萬(wàn)美元的Blockchain扶持資金，為加密企業(yè)提供了強(qiáng)力支持。
巴西（得分：66.5）：巴西排名第十，落后迪拜12.5分，但在全球加密生態(tài)中依然保持著強(qiáng)勁的存在感。
德國(guó)（得分：66.5）：德國(guó)與巴西得分相同，為加密業(yè)務(wù)提供了相似的政策條件。
美國(guó)（得分：71）：美國(guó)在加密采用上遙遙領(lǐng)先，有5968家企業(yè)接受Crypto支付，在這一類別得分滿分（20/20）。
葡萄牙（得分：51.5）：葡萄牙有108家企業(yè)接受Crypto，短期資本利得稅高達(dá)28%，但對(duì)長(zhǎng)期投資者提供了相對(duì)優(yōu)惠的條件。
馬耳他（得分：59.5）：馬耳他企業(yè)稅高達(dá)35%，但其監(jiān)管框架友好，已有15家獲得授權(quán)的加密公司在此運(yùn)營(yíng)。
從這些國(guó)家的表現(xiàn)可以看出，政府在政策、稅務(wù)優(yōu)惠和監(jiān)管透明度方面的支持，對(duì)吸引加密企業(yè)起到了至關(guān)重要的作用。迪拜、瑞士、新加坡等地，因其明確的政策和優(yōu)厚的稅務(wù)條件，吸引了眾多Blockchain和加密公司。而像韓國(guó)、美國(guó)這些擁有大規(guī)模市場(chǎng)的國(guó)家，則在采納和推動(dòng)Crypto的實(shí)際應(yīng)用方面成績(jī)斐然。
面對(duì)全球范圍內(nèi)Crypto快速發(fā)展的態(tài)勢(shì)，各國(guó)政府的態(tài)度和政策成為了關(guān)鍵因素。能否制定出有利于Blockchain技術(shù)和加密業(yè)務(wù)發(fā)展的法規(guī)和制度，將決定這些國(guó)家在未來的數(shù)字經(jīng)濟(jì)中能否占據(jù)一席之地。未來，加密企業(yè)在這些國(guó)家的興衰，將為全球其他國(guó)家提供寶貴的經(jīng)驗(yàn)和示范。綜上所述，2024年，加密友好國(guó)家的榜單中，迪拜以領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)居首，瑞士、新加坡等地緊隨其后，持續(xù)吸引著全球最具活力的加密創(chuàng)業(yè)者和企業(yè)。在這場(chǎng)全球數(shù)字資產(chǎn)的競(jìng)賽中，誰(shuí)能制定更為開放、包容的政策，誰(shuí)就能在未來的數(shù)字經(jīng)濟(jì)中占得先機(jī)。
1.迪拜（得分：79）
G20成員國(guó)：是
監(jiān)管框架：迪拜多種商品交易中心（DMCC）、迪拜金融服務(wù)管理局（DFSA）
法律透明度：明確且支持性強(qiáng)
資本利得稅：無資本利得稅
企業(yè)稅：對(duì)超過375,000阿聯(lián)酋迪拉姆的應(yīng)稅收入征收9%
注冊(cè)的加密公司數(shù)量：超過550家
加密企業(yè)友好度總分：79/100
近年來，迪拜逐漸成為一個(gè)在加密領(lǐng)域非常有進(jìn)取心的國(guó)家。迪拜的DMCC（迪拜多種商品交易中心）甚至成立了一個(gè)專門的加密中心，并為從事加密和Blockchain技術(shù)的公司提供啟動(dòng)平臺(tái)。作為G20成員國(guó)之一，迪拜設(shè)有像VARA（虛擬資產(chǎn)監(jiān)管局）和DFSA（迪拜金融服務(wù)管理局）這樣的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。公司必須在DFSA和DMCC注冊(cè)后，才能在迪拜運(yùn)營(yíng)加密業(yè)務(wù)。迪拜政府對(duì)加密企業(yè)的收入不征收資本利得稅，這大大增加了對(duì)加密企業(yè)的吸引力。此外，對(duì)于超過375,000阿聯(lián)酋迪拉姆的企業(yè)收入，迪拜只征收9%的企業(yè)稅。目前，迪拜已有超過550家注冊(cè)的加密企業(yè)。2.瑞士（得分：74.5）
G20成員國(guó)：否
監(jiān)管框架：瑞士金融市場(chǎng)監(jiān)督管理局（FINMA）
法律透明度：明確且支持性強(qiáng)，尤其是在楚格（Zug）地區(qū)
資本利得稅：7.8%
企業(yè)稅：12%-21%
注冊(cè)的加密公司數(shù)量：超過900家
加密企業(yè)友好度總分：74.5/100
瑞士在加密領(lǐng)域取得了顯著的成就，尤其是楚格市被公認(rèn)為全球加密中心之一。早在2018年，瑞士經(jīng)濟(jì)部長(zhǎng)約翰·施奈德-阿曼（JohannSchneider-Ammann）就宣布了將瑞士打造成“加密國(guó)家”的愿景。瑞士金融市場(chǎng)監(jiān)督管理局（FINMA）為加密企業(yè)提供了明確且支持性的監(jiān)管環(huán)境，尤其是在被稱為“加密谷”的楚格州，這吸引了900多家加密企業(yè)在這里注冊(cè)落戶。瑞士對(duì)加密服務(wù)提供商設(shè)立了合理的稅率，其中資本利得稅為7.8%，企業(yè)稅率在12%到21%之間。此外，瑞士有超過400家公司接受Crypto作為支付手段。3.韓國(guó)（得分：73.5）
G20成員國(guó)：是
監(jiān)管框架：韓國(guó)金融情報(bào)單位（KFIU），隸屬于金融服務(wù)委員會(huì)（FSC）
法律透明度：逐步完善中
資本利得稅：暫緩實(shí)施（0%）
企業(yè)稅：延至2025年執(zhí)行
注冊(cè)的加密公司：376+
加密企業(yè)友好度總分：73.5/100
韓國(guó)作為另一個(gè)G20國(guó)家，正逐漸成為加密企業(yè)的熱點(diǎn)地區(qū)。數(shù)字資產(chǎn)交易和服務(wù)由韓國(guó)金融情報(bào)單位（KFIU）監(jiān)管，該單位隸屬于金融服務(wù)委員會(huì)（FSC）。盡管目前Crypto的監(jiān)管框架尚在逐步完善中，但韓國(guó)在打造加密友好環(huán)境上的努力十分顯著。在韓國(guó)運(yùn)營(yíng)加密服務(wù)公司，需要向FSC注冊(cè)并遵守其規(guī)定的法律。雖然相關(guān)監(jiān)管框架仍在發(fā)展中，但韓國(guó)對(duì)加密行業(yè)的支持態(tài)度已經(jīng)逐漸顯現(xiàn)出來。目前，韓國(guó)已經(jīng)推遲了資本利得稅的實(shí)施，企業(yè)稅則計(jì)劃在2025年開始執(zhí)行。隨著超過376家注冊(cè)的加密公司，韓國(guó)正穩(wěn)步發(fā)展，逐漸成為亞洲的加密強(qiáng)國(guó)。4.新加坡（得分：72）
G20成員國(guó)：否
監(jiān)管框架：新加坡金融管理局（MAS）
法律透明度：明確且支持性強(qiáng)
資本利得稅：無資本利得稅
企業(yè)稅：17%
注冊(cè)的加密公司：100+
加密企業(yè)友好度總分：72/100
新加坡是一個(gè)重要的商業(yè)中心，也包括加密公司。企業(yè)需要獲得新加坡金融管理局（MAS）的許可，方可在新加坡建立加密業(yè)務(wù)。此外，新加坡還通過Crypto和Blockchain協(xié)會(huì)支持該行業(yè)，幫助中小企業(yè)發(fā)展。無資本利得稅和對(duì)應(yīng)稅收入征收17%的企業(yè)稅率，成為吸引加密企業(yè)家的重要因素。新加坡目前已有約100家注冊(cè)的加密公司，并且該國(guó)為東南亞Blockchain技術(shù)的研發(fā)提供了890萬(wàn)美元的巨額資助，使其在東南亞的加密業(yè)務(wù)領(lǐng)域占據(jù)了主導(dǎo)地位。5.美國(guó)（得分：71）
G20成員國(guó)：是
監(jiān)管框架：證券交易委員會(huì)（SEC），金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)（FinCEN）
法律透明度：透明度不一，因州而異
資本利得稅：因州而異（大多數(shù)為0%）
企業(yè)稅：21%
注冊(cè)的加密公司：474+
加密企業(yè)友好度總分：71/100
在美國(guó)，Crypto被廣泛接受。超過5000家不同領(lǐng)域的企業(yè)接受Crypto作為支付方式，這表明在這個(gè)G20國(guó)家中，Crypto已經(jīng)成為一個(gè)重要行業(yè)。然而，美國(guó)的法律透明度因州而異，形成了一個(gè)多樣化的監(jiān)管環(huán)境。許多州已經(jīng)制定了支持加密的法律，例如科羅拉多州就設(shè)立了Blockchain企業(yè)的沙盒計(jì)劃，允許這些企業(yè)測(cè)試新產(chǎn)品和服務(wù)。在稅收方面，美國(guó)對(duì)加密企業(yè)相對(duì)寬松，目前沒有對(duì)Crypto征收資本利得稅，企業(yè)所得稅稅率為21%。雖然政府許可費(fèi)用較高，如政府費(fèi)用為176,226美元，但美國(guó)憑借其廣闊的市場(chǎng)和創(chuàng)新精神，仍是加密企業(yè)的重要參與者，目前注冊(cè)的加密公司已超過474家。6.愛沙尼亞（得分：69.5）
G20成員國(guó)：否
監(jiān)管框架：金融監(jiān)督管理局（EFSA）
法律透明度：明確且支持性強(qiáng)
資本利得稅：20%
企業(yè)稅：20%
注冊(cè)的加密公司：1200+
加密企業(yè)友好度總分：69.5/100
愛沙尼亞在2021至2022年間建立了嚴(yán)格的反*洗*錢（AML）和反恐融資預(yù)防法，這對(duì)其加密服務(wù)提供商市場(chǎng)產(chǎn)生了重大影響。這些法律導(dǎo)致許多公司放棄了申請(qǐng)?jiān)S可的計(jì)劃，2022年金融情報(bào)部門（FIU）也撤銷了近482家加密企業(yè)的牌照。目前，僅有約100家加密公司獲得了在愛沙尼亞運(yùn)營(yíng)的許可。盡管監(jiān)管嚴(yán)格，但有利的稅收條件依然對(duì)加密企業(yè)具有吸引力。愛沙尼亞沒有資本利得稅，但對(duì)收入征收20%的預(yù)扣所得稅。7.意大利（得分：68）
G20成員國(guó)：是
監(jiān)管框架：經(jīng)濟(jì)和財(cái)政部（MEF），意大利證券交易委員會(huì)（CONSOB）
法律透明度：明確但仍在發(fā)展中
資本利得稅：26%
企業(yè)稅：24%
注冊(cè)的加密公司：73+
加密企業(yè)友好度總分：68/100
長(zhǎng)期以來，意大利對(duì)加密公司沒有設(shè)置監(jiān)管障礙。然而，最近該國(guó)在加密業(yè)務(wù)方面加緊了規(guī)則和規(guī)定。歐盟的《加密資產(chǎn)市場(chǎng)監(jiān)管》（MiCA）框架的引入也影響了該國(guó)對(duì)加密服務(wù)提供商的監(jiān)管方式。即便如此，意大利目前仍有73家經(jīng)過批準(zhǔn)的加密服務(wù)企業(yè)活躍在市場(chǎng)中。雖然稅率相對(duì)較高，但與澳大利亞或日本等其他國(guó)家相比，仍算較低。意大利對(duì)資本利得稅的稅率為26%，企業(yè)所得稅則為24%。8.俄羅斯（得分：67）
G20成員國(guó)：是
監(jiān)管框架：俄羅斯中央銀行（CBR）
法律透明度：明確但限制性較強(qiáng)
資本利得稅：無資本利得稅
企業(yè)稅：20%
注冊(cè)的加密公司：70+
加密企業(yè)友好度總分：67/100
俄羅斯作為世界上的超級(jí)大國(guó)之一，憑借其有利的稅收政策吸引了加密公司。俄羅斯沒有資本利得稅，企業(yè)所得稅固定為20%。該國(guó)承認(rèn)Crypto為合法貨幣，目前已有超過500家企業(yè)接受Crypto作為支付手段。這加速了交易流程，確保了支付數(shù)據(jù)的安全性，最重要的是簡(jiǎn)化了加密公司在市場(chǎng)中的運(yùn)營(yíng)。9.德國(guó)（得分：66.5）
G20成員國(guó)：是
監(jiān)管框架：聯(lián)邦金融監(jiān)管局（BaFin）
法律透明度：對(duì)持牌企業(yè)明確且支持性強(qiáng)
資本利得稅：25%
企業(yè)稅：15%-30%
注冊(cè)的加密公司：300+
加密企業(yè)友好度總分：66.5/100
德國(guó)是最早認(rèn)識(shí)到Blockchain技術(shù)潛力并將其用于數(shù)字化轉(zhuǎn)型的國(guó)家之一。德國(guó)儲(chǔ)蓄銀行協(xié)會(huì)（由400家儲(chǔ)蓄銀行組成的網(wǎng)絡(luò)）甚至開發(fā)了金融科技Blockchain應(yīng)用，以促進(jìn)Crypto交易。德國(guó)對(duì)Crypto持有支持態(tài)度，并將這種支持延伸至加密業(yè)務(wù)。對(duì)于個(gè)人或企業(yè)的長(zhǎng)期加密收入，沒有資本利得稅，但短期資本利得稅則在0%至45%之間，具體取決于收益情況。企業(yè)還需繳納15%的所得稅。盡管稅率較高，但德國(guó)透明且健全的加密法規(guī)，使其成為加密企業(yè)的理想選擇。目前，德國(guó)有超過700家企業(yè)接受Crypto作為支付手段，這進(jìn)一步增強(qiáng)了商業(yè)便利性。10.巴西（得分：66.5）
G20成員國(guó)：是
監(jiān)管框架：巴西中央銀行
法律透明度：逐步完善中
資本利得稅：15.0%–22.5%
企業(yè)稅：0%–27.5%
注冊(cè)的加密公司：19+
加密企業(yè)友好度總分：66.5/100
巴西在加密世界中的地位仍在不斷發(fā)展之中。加密服務(wù)提供商必須在巴西中央銀行注冊(cè)，才能在巴西開展業(yè)務(wù)。2022年，巴西為加密行業(yè)建立了框架，并指定中央銀行作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)。然而，由于法律和法規(guī)尚未完全建立，這使得巴西對(duì)企業(yè)而言是一個(gè)限制較少的環(huán)境。然而，巴西的高稅率使其成為企業(yè)的不太理想的選擇。該國(guó)對(duì)企業(yè)所得稅最高征收27.5%，而短期資本利得稅則在15%至22.5%之間。
從這些國(guó)家的表現(xiàn)可以看出，政府在政策、稅務(wù)優(yōu)惠和監(jiān)管透明度方面的支持，對(duì)吸引加密企業(yè)起到了至關(guān)重要的作用。迪拜、瑞士、新加坡等地，因其明確的政策和優(yōu)厚的稅務(wù)條件，吸引了眾多Blockchain和加密公司。而像韓國(guó)、美國(guó)這些擁有大規(guī)模市場(chǎng)的國(guó)家，則在采納和推動(dòng)Crypto的實(shí)際應(yīng)用方面成績(jī)斐然。
面對(duì)全球范圍內(nèi)Crypto快速發(fā)展的態(tài)勢(shì)，各國(guó)政府的態(tài)度和政策成為了關(guān)鍵因素。能否制定出有利于Blockchain技術(shù)和加密業(yè)務(wù)發(fā)展的法規(guī)和制度，將決定這些國(guó)家在未來的數(shù)字經(jīng)濟(jì)中能否占據(jù)一席之地。未來，加密企業(yè)在這些國(guó)家的興衰，將為全球其他國(guó)家提供寶貴的經(jīng)驗(yàn)和示范。
綜上所述，2024年，加密友好國(guó)家的榜單中，迪拜以領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)居首，瑞士、新加坡等地緊隨其后，持續(xù)吸引著全球最具活力的加密創(chuàng)業(yè)者和企業(yè)。在這場(chǎng)全球數(shù)字資產(chǎn)的競(jìng)賽中，誰(shuí)能制定更為開放、包容的政策，誰(shuí)就能在未來的數(shù)字經(jīng)濟(jì)中占得先機(jī)。